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    當(dāng)企業(yè)業(yè)務(wù)步入快速發(fā)展軌道，企業(yè)的管理也必須跟上步伐。成熟商業(yè)社會更是對企業(yè)的管理水平提出了更高要求。財務(wù)管理，無疑是企業(yè)經(jīng)營管理中非常重要的一環(huán)。一個缺乏良好財務(wù)管理的企業(yè)，如同一艘逐漸偏離方向甚至正在慢慢下沉的船；作為舵手的管理者如果未能及時意識并進行補救，則很可能最終陷企業(yè)于危機之中。

比如，你是否遇到或設(shè)想過以下情形——

－管理者看不懂也不愿看財務(wù)報表，甚至一談財務(wù)就色變？

－產(chǎn)品受到市場歡迎，可到頭來卻發(fā)現(xiàn)財務(wù)上是虧損的？

－完全不知道如何將有限的資源科學(xué)分配給不同產(chǎn)品或業(yè)務(wù)？

－業(yè)務(wù)本身是具備盈利性的，但企業(yè)卻陷入了資金危機？

   導(dǎo)致上述問題的一個重要原因，就是企業(yè)缺乏必要的財務(wù)意識和良好的財務(wù)管理。管理者如果不能及時提升自身財務(wù)意識、掌握必備財務(wù)知識、做出合理有效決策，就難以保證企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，嚴重情形下可能甚至導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗。

   本課程旨在幫助企業(yè)管理者及關(guān)鍵業(yè)務(wù)部門人員提升財務(wù)意識、建立財務(wù)思維，快速學(xué)習(xí)基本財務(wù)知識，掌握財務(wù)分析與決策的基本方法，從而提升企業(yè)整體經(jīng)營管理水平，增強企業(yè)業(yè)務(wù)競爭力及可持續(xù)發(fā)展能力。身處商業(yè)社會，財務(wù)思維不是你的可選項，而是時代對你提出的必修課。

 

－客觀認識財務(wù)，理解財務(wù)在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要性及其價值創(chuàng)造能力

－熟悉企業(yè)三張基本財務(wù)報表，掌握基本財務(wù)概念，理解常用財務(wù)指標的含義

－掌握財務(wù)報表閱讀與分析的基本方法，基于財務(wù)報表快速了解企業(yè)經(jīng)營情況

－樹立投資回報（投入產(chǎn)出）理念，拆解分析影響投資回報效率的三大關(guān)鍵要素

－理解銷售利潤率指標，掌握提升銷售利潤率的手段及其對精細化管理的要求

－理解周轉(zhuǎn)效率的概念及本質(zhì)，運用“OPM策略”*程度降低企業(yè)資金壓力

－理解財務(wù)杠桿及其雙面性效應(yīng)，運用杠桿思維做出兼顧收益及風(fēng)險的財務(wù)決策

 

【課程對象】總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總監(jiān)等中高層管理人員，非財務(wù)部門關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員

 

（一）重新認識財務(wù)

－你對財務(wù)的認識很可能是錯的：財務(wù)≠會計

－財務(wù)的*使命：*化企業(yè)價值（管理會計與業(yè)財融合）

－財務(wù)創(chuàng)造價值的方式（財務(wù)職能定位）：業(yè)務(wù)支持+風(fēng)險控制

（二）為什么你需要懂財務(wù)

－職業(yè)晉升與綜合管理能力提升的必然要求

－財務(wù)通識：如果飛行員不會閱讀儀表盤……

－財務(wù)思維：做出明智經(jīng)營決策的不二法寶

 

（一）資產(chǎn)負債表：你的“家底”有多厚？

－資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)及內(nèi)在邏輯

－資產(chǎn)：效率比規(guī)模更重要

－負債：高負債一定意味著高風(fēng)險嗎？

－重要財務(wù)指標：資產(chǎn)負債率

（二）利潤表：你的臉上有“面子”嗎？

－利潤表的結(jié)構(gòu)及內(nèi)在邏輯

－收入：權(quán)責(zé)發(fā)生制下的收入確認

－成本：與生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)直接相關(guān)的資源耗費

－費用：精細化管理水平的最好體現(xiàn)

－利潤：凡不可持續(xù)的，不值得羨慕

－重要財務(wù)指標：毛利率、凈利率

（三）現(xiàn)金流量表：你的“日子”過得怎么樣？

－有利潤表，為何還要現(xiàn)金流量表：編制基礎(chǔ)的根本性區(qū)別

－利潤 vs. 現(xiàn)金：面包和水，你更需要什么？

－企業(yè)三大類經(jīng)濟活動：經(jīng)營活動、投資活動、融資活動

－不同發(fā)展階段企業(yè)的各類活動現(xiàn)金流分布一般規(guī)律

 

(一) 企業(yè)經(jīng)營的*目標

－兩派觀點：股東至上 vs. 利益相關(guān)者至上

【討論】你支持哪一派觀點？

－股東至上原則為何持續(xù)至今——盈利是永恒的主題

(二) 投資回報效率：運用“分治策略”提升企業(yè)賺錢能力

－銷售利潤率：僅提高銷售額就夠了嗎

－資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：你對資產(chǎn)的運用充分嗎

－杠桿乘數(shù)：用自己的錢還是別人的錢

【工具】找到提升企業(yè)投資回報效率的關(guān)鍵抓手

(三) 銷售利潤率：讓銷售額帶來更多利潤

－毛利率革命1：價格是由成本決定的嗎

－毛利率革命2：如何識別出真正賺錢的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品

－費用控制與精細化管理：你與同行的差距是如何拉開的

－利潤質(zhì)量分析：你有沒有“不務(wù)正業(yè)”？

【案例】貴州茅臺：令人驚訝的超高毛利率

(四) 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：周轉(zhuǎn)越快，效率越高

－說周轉(zhuǎn)，究竟是什么在周轉(zhuǎn)？

－高周轉(zhuǎn)的本質(zhì)：縮短資金循環(huán)周期——資金周轉(zhuǎn)效率公式

－企業(yè)的兩類負債：金融性負債 vs. 經(jīng)營性負債

－OPM策略：用別人的錢賺錢，你的業(yè)務(wù)才有競爭力

【案例】永輝超市：運用OPM策略快速擴張經(jīng)營規(guī)模

(五) 財務(wù)杠桿：如何實現(xiàn)彎道超車

－區(qū)分兩個層面的投資回報率

－財務(wù)杠桿的雙層威力：不僅僅是以小博大這么簡單

－融資與投資的雙層匹配：期限匹配與風(fēng)險匹配

－股東與債權(quán)人的利益沖突

【案例】東方園林：過度依賴杠桿導(dǎo)致資金鏈斷裂，創(chuàng)始人被迫讓出控股權(quán)