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企業(yè)規(guī)范管理解析課程

 

課程背景：

在國家大力推動體制改革的大環(huán)境下，不斷調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加強防范系統(tǒng)風險，逆勢推出證券市場新政，合規(guī)管理成為企業(yè)轉(zhuǎn)型，建立新型商業(yè)模式重要保障。 其中內(nèi)控體系建設更好的防范經(jīng)營風險、控制舞弊行為，加強內(nèi)部控制管理，完善企業(yè)系統(tǒng)化建設，提升效率，降低舞弊風險，是實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的尖兵武器。同時規(guī)范信息披露，加強社會公眾監(jiān)督，更加有利于企業(yè)的健康有序的發(fā)展。

 

課程收益：

1、認識內(nèi)部控制與風險管理的作用與組織支撐；

2、深入掌握企業(yè)內(nèi)部控制的風險點與關鍵控制點；

3、通過內(nèi)部控制建設，提升企業(yè)降本增效與運營效率；

4、通過內(nèi)部控制建設，降低企業(yè)內(nèi)部舞弊風險

5、通過風險管理體系，降低企業(yè)經(jīng)營風險

6、充分掌握信息披露的方法和路徑

 

授課對象：總經(jīng)理、企業(yè)中高層、部門主管

 

課程大綱：

一、 什么是合規(guī)？

1、合規(guī)、合規(guī)風險與合規(guī)管理的概念

2、合規(guī)的重要性

3、合規(guī)管理目標

4、合規(guī)管理框架

5、合規(guī)管理原則

6、合規(guī)責任主體和組織體系

 

二、 合規(guī)管理：企業(yè)內(nèi)部體系

1、什么是內(nèi)部控制？

2、為什么內(nèi)部控制？

3、內(nèi)部控制控什么？ 

4、內(nèi)部控制誰去控？

5、內(nèi)部控制去控誰？

6、內(nèi)部控制怎么控？

7、COSO內(nèi)控體系

 

三、 企業(yè)內(nèi)部控制與風險體系管理架構(gòu)

1、企業(yè)風險都包括什么？ 

1) 環(huán)境風險

2) 流程風險 

3) 決策信息風險

2、董事會下設內(nèi)控與風險管理委員會

3、三道防線：業(yè)務部門、內(nèi)控部門、內(nèi)審部門

 

四、 風險管理于內(nèi)控體系實施

1、戰(zhàn)略風險管理與內(nèi)部控制

1） 風險點

a) 戰(zhàn)略不明確

b) 戰(zhàn)略過于激進

c) 戰(zhàn)略頻繁變動

2） 關鍵控制點

案例5：阿里巴巴戰(zhàn)略管理

2、組織架構(gòu)風險管理與內(nèi)部控制

1） 風險點

a) *集權(quán)、層級多、反應慢

b) 部門墻厚重、效率低

c) 責權(quán)利不統(tǒng)一

2） 關鍵控制點

案例8：海爾、韓都衣舍公司組織架構(gòu)

3、供應鏈風險管理與內(nèi)部控制 

1) 風險點

a) 供應商選擇不當

b) 采購價格過高、采購內(nèi)部舞弊

c) 產(chǎn)品質(zhì)量不合格、生產(chǎn)成本超支

d) 采購、生產(chǎn)計劃不合理、庫存高、資金積壓

e) 倉庫管理不善、產(chǎn)品偷盜、霉爛變質(zhì)

2) 關鍵控制點

案例9：華為采購管理、供應鏈流程系統(tǒng)

4、預算風險管理與內(nèi)部控制

1) 風險點

a) 預算粗放

b) 戰(zhàn)略與經(jīng)營計劃不明確、目標與資源配置不對應

c) 預算缺乏剛性，獎懲不嚴

d) 缺乏過程監(jiān)控

2) 關鍵控制點

案例11：恒大地產(chǎn)預算計劃體系

5、財務風險管理與內(nèi)部控制

1) 風險點

a) 盲目擴張，負債率高，風險大

b) 資金結(jié)構(gòu)不當、短債長用

c) 資金計劃不準確、資金流斷裂

d) 帳外小金庫、白條抵庫，資金被挪用、串通舞弊

e) 財務報告不準確、不及時

f) 管理層授意提供虛假財務報告

2) 關鍵控制點

6、資產(chǎn)風險管理與內(nèi)部控制

1) 風險點

a) 存貨積壓或短缺

b) 資產(chǎn)購置不經(jīng)過授權(quán)審批，隨意性強

c) 沒有定期盤點計劃

d) 固定資產(chǎn)賬目不全，賬實不符

2) 關鍵控制點

7、合同風險管理與內(nèi)部控制

1) 風險點

a) 未簽訂合同、未經(jīng)授權(quán)對外簽訂合同

b) 合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐

c) 合同未全面履行或監(jiān)控不當，合同糾紛處理不當

2) 關鍵控制點

8、擔保風險管理與內(nèi)部控制

1) 風險點

a) 對被擔保人資信狀況調(diào)查不深，審批不嚴或越權(quán)審批

b) 對被擔保人財務狀況監(jiān)控不力，未采取有效措施

c) 擔保過程中存在舞弊行為

2) 關鍵控制點

9、內(nèi)控內(nèi)部環(huán)境- 企業(yè)文化風險管理與內(nèi)部控制 

1) 風險點

a) 企業(yè)領導層對內(nèi)控不重視，對規(guī)則不遵守

b) 缺乏奮斗、創(chuàng)新、授權(quán)、分享的企業(yè)文化

c) 缺乏以貢獻者為本、公開公平公正的企業(yè)文化

2) 關鍵控制點

案例13：華為企業(yè)文化：以客戶為中心、以奮斗者為本、持續(xù)艱苦奮斗

 

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