課程描述INTRODUCTION
珠海內(nèi)部控制培訓大綱
· 中層領(lǐng)導· 董事長· 總經(jīng)理· 副總經(jīng)理
培訓講師：邱健
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
課程收益
1、了解內(nèi)控的標準和法規(guī)
2、掌握COSO內(nèi)控框架主要內(nèi)容
3、掌握內(nèi)控規(guī)范和內(nèi)控指引的基本內(nèi)容
4、了解內(nèi)控體系建設(shè)的基本思路和步驟
5、了解內(nèi)審的定位和目標
6、掌握內(nèi)審的實務(wù)操作，了解內(nèi)審和內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)系
7、學習先進企業(yè)的內(nèi)控和內(nèi)審經(jīng)驗，運用到本企業(yè)實際工作中
一、引言
1、內(nèi)部控制的幾個小故事
二、內(nèi)控的標準和法規(guī)
1、COSO框架介紹
1.1 COSO是什么
1.2 COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》“五要素” 介紹
1.3 COSO 2004《風險管理-整合框架》“八要素” 介紹
1.4 《內(nèi)部控制-整體框架》與《風險管理-整合框架》的對照
2、*內(nèi)部控制法規(guī)簡介
2.1《薩班斯·奧克斯利法案》
2.2*《反海外賄賂行為法》
3、中國內(nèi)控體系的整體框架
3.1 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
3.2 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》
3.3 2012年財政部內(nèi)部控制問題解釋
三、內(nèi)控概述
1、內(nèi)控定義
2、為什么要內(nèi)控
3、內(nèi)控控什么？
4、如何控制？
5、誰來控制？
6、控制哪里？
四、內(nèi)控規(guī)范和內(nèi)控指引解讀
1、內(nèi)控規(guī)范總結(jié) “一五五五七”
一個定義
五個目標
五項原則
五大要素
七大手段
2、內(nèi)部控制的五個目標
3、內(nèi)部控制的五項原則
4、內(nèi)部控制的五大要素
4.1內(nèi)部環(huán)境
4.2風險評估
4.3控制活動
4.4信息與溝通
4.5內(nèi)部監(jiān)督
5、內(nèi)部控制的七大手段
6、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系之間的聯(lián)系
7、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的內(nèi)涵
8、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的結(jié)構(gòu)
8.1指引分類
8.2指引分層
五、內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控總結(jié)
1、公司與業(yè)務(wù)層面內(nèi)控的關(guān)系
2、內(nèi)控體系建設(shè)基本步驟
3、十六點總結(jié)
六、內(nèi)審的定位和目標
1、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來轉(zhuǎn)變
2、內(nèi)審定位和目標
2.1 內(nèi)審定位探討
2.2 IIA定義
2.3 內(nèi)審目標探討
七、內(nèi)審實務(wù)
1、內(nèi)審工作標準化流程之準備階段工作
1.1如何選擇對象
1.2如何分配資源
1.3如何協(xié)同
1.4如何出具方案
2、內(nèi)審實施階段工作
2.1原則問題
2.2資料收集
2.3抽樣
2.4分析方法
2.5如何發(fā)現(xiàn)舞弊線索
3、內(nèi)審底稿編制及審閱
3.1編制內(nèi)容
3.2底稿參考模版
3.3底稿審閱
4、內(nèi)審報告編制和分發(fā)
4.1報告形式和內(nèi)容
4.2報告發(fā)送
5、國際內(nèi)部審計實務(wù)流程介紹（紅皮書體系解讀）
6、后續(xù)審計
6.1 如何溝通和保證
6.2后續(xù)審計范圍及方式
7、內(nèi)審質(zhì)量管理
7.1質(zhì)量管理原則
7.2質(zhì)量管理內(nèi)容和實例
8、內(nèi)審安全管理
9、內(nèi)審部門在內(nèi)控體系推進建設(shè)中的作用
9.1內(nèi)控體系推進部門設(shè)置
9.2內(nèi)審部門的作用
10、內(nèi)審、內(nèi)控、風險管理的關(guān)系
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/14791.html
