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非財務(wù)人員的財務(wù)課程

課程背景：
銀行是經(jīng)營風(fēng)險的，風(fēng)險有多樣性。其中主要的風(fēng)險應(yīng)該是信用風(fēng)險。本次培訓(xùn)就圍繞銀行非財務(wù)人員對財務(wù)基礎(chǔ)知識了解，以及對財務(wù)報表的解讀、風(fēng)險點的識別、銀行全面預(yù)算管理、銀行核心資本充足率、風(fēng)險管理等來展開，哪些報表、報表中的哪些項目要給予重點“關(guān)照”，高風(fēng)險的項目，惹不起，躲的起，寧走遠，不走險，是銀行應(yīng)該具備的財報風(fēng)險意識。銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的機構(gòu)，自身應(yīng)該如何提高償付能力。
 

課程大綱：
模塊單元內(nèi)容
一、財務(wù)基礎(chǔ)知識與報表閱讀理念
1.企業(yè)經(jīng)營活動與財務(wù)報表
2、基礎(chǔ)知識與理念l四大會計假設(shè)l權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實現(xiàn)制l時點數(shù)與時期數(shù)
3.財務(wù)記賬邏輯及科目關(guān)聯(lián)l要學(xué)地道戰(zhàn)——村與村，戶與戶，地道連成片！
4、財務(wù)報表種類l報表之間變動邏輯
5、財務(wù)報表閱讀邏輯l三大邏輯切入l債權(quán)人分析框架l利潤與現(xiàn)金流的辯證關(guān)系
6.三大報表之間的勾稽關(guān)系l報表的內(nèi)在聯(lián)系l報表的邏輯關(guān)系
7、現(xiàn)金流報表編制之間接法l間接法編制路徑和原理l間接法編制將三大報表聯(lián)系起來

二、抽絲剝繭--認識報表中核心科目——案例
1.商譽：從湘鄂情收購玖尊坊說起
2.或有負債：鴻海收購夏普案
3.應(yīng)收賬款：蓮花味精的壞賬準備！應(yīng)收賬款保理融資
4.其他應(yīng)收款：掀起你的蓋頭來
5.其他應(yīng)收款：掀起你的蓋頭來
6.在建工程：一個財務(wù)上既愛又恨的項目（體外循壞造假案）
7.存貨之坑爹之旅？l獐子島、康得新l紫鑫藥業(yè)周轉(zhuǎn)之謎
8.固定資產(chǎn)與折舊：鋼鐵企業(yè)離不開的毒品l寶鋼l方大特鋼l武鋼
9.長期股權(quán)投資：繞不開的資本運作l海航
10.無形資產(chǎn)：除了地，其他都沒有什么意思！l樂視的無形資產(chǎn)
11.營業(yè)外收入：用好是寶！l蘇寧門店的“REITs”操作l白云山負商譽的操作
12.其他應(yīng)付款：一個甜餅罐！l企業(yè)小金庫
13.預(yù)收賬款：收入的風(fēng)向標！預(yù)付賬款：掏空企業(yè)手段l茅臺的收入已觸及“天花板”l預(yù)付賬款案例分析
14.表外資產(chǎn)或負債：一切盡在不言中！l銀行對表外業(yè)務(wù)比較在行l(wèi)企業(yè)也有表外資產(chǎn)或負債
15.管理費用（中國特色的項目）：大肚能容天下難容之事！l官員餐費變豬飼料？l中國鐵建0招待費之謎？l在建工程吃了多少招待費？
16.在建工程！l萬福生科的在建工程l萬福生科的連環(huán)套
17.營業(yè)外支出：一次性剝離資產(chǎn)的妙用！l天山生物l非經(jīng)營性資產(chǎn)處置

三、財務(wù)比率透視分析
1.盈利能力指標分析，揭示盈利質(zhì)量的影響來源
附案例：某公司的盈利能力的分析
2.償債能力的比率分析:短期償債能力和長期償債能力
附基于現(xiàn)金流量表的償債能力分析
3.經(jīng)營效率的比率分析：存貨與應(yīng)收賬款的回收指標

四、財務(wù)造假原理及舞弊手段識別
1、造假路徑及企業(yè)造假偏好
2、存貨虛增、利潤虛增的案例分析
3、現(xiàn)金流操作的手法
4、收入虛增手法
5、虛減成本費用手法

五、銀行預(yù)算
1、全面預(yù)算編制方法和程序
2、銀行的固定預(yù)算與彈性預(yù)算
3、銀行存款預(yù)算
4、銀行的存款計劃測算
5、利息成本預(yù)算
6、存款成本預(yù)算
7、銀行營銷與管理費用預(yù)算
8、銀行營業(yè)收入預(yù)算
9、銀行利潤預(yù)算

六、銀行財務(wù)與風(fēng)險
1、阿爾特曼“Z”模型
2、沃爾信用評級法
3、信用能力指數(shù)評級
5.貸款損失與質(zhì)量管理；
6.銀行資產(chǎn)負債表；
7.商業(yè)銀行資金成本計算；
8.商業(yè)銀行資本管理；
9.資本充足率計算；
10.商業(yè)銀行收入與成本利潤計算
財務(wù)思維黑白大戰(zhàn)
1、第一輪上午
2、第二輪上午
3、第三輪上午
4、第四輪上午
5、第五輪下午
6、第六輪下午
7、第七輪下午

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